深圳社保单位和个人各交多少？分险种计算与工资单核对

更新时间：2026年10月17日

深圳企业职工社保的计算方法，是每个险种的缴费基数分别乘以单位、个人费率，再分类相加。个人承担的是工资单中依法代扣的部分，单位承担的费用不能再重复算进个人扣款。养老、医保、失业的基数上下限不同，工伤还涉及单位行业风险和核定费率，因此不存在适合所有职工的一个“社保总比例”。

以下针对深圳一般企业在职职工，按2026年10月可核对的规则解释。不适用于机关事业单位养老、灵活就业个人缴费、居民医保或退休后继续缴费；住房公积金与个人所得税也不计入这里的社保小计。

一、先区分工资、缴费基数和扣款金额

工资单通常同时出现应发工资、社保扣款、公积金、个税和实发工资。缴费基数不是已经扣过社保和税的到手工资。对某项险种，应先按该险种规定确定工资口径，再判断是否需要按下限或上限核定，最后才乘费率。

例如《深圳经济特区社会养老保险条例》第十条规定，一般职工养老缴费工资以其上月工资总额为基础，新参加工作、重新就业和新成立单位职工的首月则按首月工资总额。公司发薪日期与社保所属月份也可能不同，核对时应使用所属期，而不是只看银行卡哪天少了钱。

最低缴费基数是工资较低时适用的下限，不是单位可以为所有员工任意选择的统一“最低档”。工资高于下限且未达到上限时，应按相应工资口径申报。

二、单位与个人分别承担哪些费用

基本养老单位16%的依据是广东省人社厅、广东税务和深圳税务联合发布的企业职工养老保险费申报通告，自2025年1月起执行；个人8%及深户地方补充养老的承担方式，见上述深圳养老条例。地方补充1%是单位额外承担，不应再从职工工资中扣除。

医保分档和生育费率见《深圳市医疗保障办法》第七、八、八十一条：单位深户职工参加一档，非深户职工可按规定参加一档或二档。生育保险虽与职工医保协同管理，核对单位缴费时仍需注意0.5%的费用，不能在“医保含生育”小计之外再重复加一遍。

三、2026年10月的养老和医保基数不能混用

养老数字来自粤人社发〔2026〕24号。该通知2026年10月公布，其中企业养老下限自1月起统一为5510元，7月起上下限调整为5521元、27603元，并规定由此次调整产生的补差，在本社保年度内缴纳的视为正常缴费。核对2026年不同月份的记录，不能全部机械套用7月后的标准。

医保、生育基数来自深圳医保局2026年度缴费提示。这份通知同时确认，企业职工医保一档单位费率从2026年起恢复为6%，个人仍按规定缴费。

失业基数的工资口径，深圳人社局在官方答复中作了说明。另据最低工资调整通知，2026年9月1日起本市月最低工资为2700元。这个最低工资标准不能直接替代养老5521元或医保6727元的缴费下限；失业基数上限与费率则应在对应所属期的申报明细中分别确认。

四、月工资10000元：先算清哪些是个人扣款

假设某非深户职工2026年10月的养老、医保均依法核定以10000元为月缴费基数，参加医保一档，没有补缴、减免或其他特殊情形。以下先计算养老、医保和生育三项，不是全部社保总额。

完整核对方式为：个人当期社保＝1000元＋个人失业保险应缴额；单位当期社保＝2250元＋单位失业保险应缴额＋单位工伤保险应缴额。若该职工为深圳户籍，且其余条件相同，单位还应计入100元地方补充养老保险；这100元不增加个人小计。

如果非深户职工实际参加医保二档、各项基数仍为10000元，则个人医保为50元，单位医保为150元。对应养老、医保、生育三项小计，个人为850元、单位为1800元，之后仍需分别加失业和工伤的实际应缴额。两档是参保规则和待遇安排，不是看完算例就可以随意自行降档。

五、月工资5000元：为什么不能直接乘10%

再假设一般非深户职工2026年10月养老、医保申报工资口径均为5000元，参加一档。由于5000元低于两项各自下限，养老应按5521元核定，医保应按6727元核定。

• 个人养老：5521×8%＝441.68元。
• 个人医保：6727×2%＝134.54元。
• 两项个人小计：441.68＋134.54＝576.22元，还需另加个人失业保险应缴额。

直接用5000×（8%＋2%）得到500元，会低估76.22元。相反，对超过上下限的高工资，也不能无限按全部工资乘费率。例如两项申报工资口径均为40000元时，个人养老按27603×8%＝2208.24元、医保按33633×2%＝672.66元计算，两项小计2880.90元，并非4000元。

以上算例用来说明不同基数的作用，不代表任何人的税后到手工资。公积金、个人所得税、当期补差等需要另行列项。

六、失业与工伤：把实际参数补入，而不是猜一个总数

失业保险应分别列出“缴费工资、单位费率、个人费率、所属月份”四项，再各自相乘。核查时不要只看某张无日期的费率表，也不要把失业保险金的领取金额或“最低工资×90%”误当成失业保险缴费额。

《广东省工伤保险条例》第四十三、四十四条明确，工伤保险由单位承担，按单位职工工资总额及单位费率计算，职工个人不缴。深圳人社局2026年工伤费率答复说明，行业类别与费率的核定涉及商事登记和主要经营生产业务。工资相同、单位行业或核定情况不同，单位工伤费用可能不同。

企业核算工伤费时，应使用本单位实际核定参数及适用的缴费方式；不能把行业基准费率直接当作每家单位的最终费率，也不要把养老的个人基数上限直接当成工伤缴费上限。采用工程项目等特殊方式参保的，还应另按对应规则核算。

七、工资单多扣或少扣，按这个顺序查

1. 核对所属期与身份。哪月的费用、深户或非深户、医保一档或二档，是否有入职、离职、户籍变更。
2. 核对各险种申报工资和上下限。不能只问“公司社保基数是多少”，应分别列养老、医保、生育、失业和工伤口径。
3. 区分单位与个人。个人工资扣款是否混入单位养老、地方补充养老、生育或工伤费用。
4. 把补差单列。要求说明追溯月份、原基数、新基数、个人差额和单位差额，不把数月补差当成一个月正常扣款。
5. 核对实际缴费记录。工资单上扣了钱，不等于各险种已经足额到账；记录与工资扣款应能对应。

深圳社保局2026年查询指引提供了“深圳社保”微信公众号的“掌上办—业务办理—查询打印”、个人社保网上服务系统、“i深圳”及“粤省事”等官方渠道。查询时保存分险种基数、单位金额、个人金额和缴费状态，再向单位人事或经办部门逐项核实。

同一家公司两位员工社保金额不一样，可能源于工资、户籍、医保档次或补差，不应仅凭差额认定扣错；但单位也不能只用一句“都是系统算的”代替工资口径和申报明细说明。已经离职、准备自行续保的，应另按深圳个人医保参保条件与办理流程核对身份，不能继续使用单位职工个人承担比例估算全部个人缴费。